低投入
高收益
客戶可以利用較少的租金獲得設備的使用權,創造利潤,實現經營目的。資金的支付滯于資產的使用,有利于充分發揮資金的時間價值,使客戶利用有限的資金創造更大的價值。客戶利用設備邊生產、邊創利、邊付租金,以較低的成本提高了生產能力,避免了資金不足對生產能力的制約。從未來的營業收入中均衡支付租金,從而使資金節余,可充分投資主業,資金周轉率得到提高。客戶用較低的投資贏得更大的收益。
便捷高效
信用審查的手續簡便,融資和融物為一體,大大節約了時間,使企業能在最短的時間內獲得設備使用權,進行生產經營,迅速抓住市場機會。目前在具體操作上,大多數融資租賃公司所采用的方式,主要關心租賃項目自身的效益,對企業的信用狀況審查及擔保措施要求相比銀行要低,且審查手續及環節較少,效率比銀行高。
租金計算和
還款方式靈活
由于融資租賃中的出租人對租賃設備擁有絕對物權,故在租金計算上比銀行貸款靈活的多,除了等額年金法,融資租賃還可以使用差額年金法,零租金期限等。銀行行貸款一般是采用整筆貸出,整筆歸還的套式;融資租賃公司卻可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等情況,為企業定做靈活的還款安排,例如按月或季支付,遞增和遞減支付等,使承租人能夠根據自己的企業狀況,定制付款額。
承租風險小
較少受銀監會的宏觀調控影響,便于承租人制定長期的財務規劃。租賃期結束后,可根據承租人要求,選擇“標的物物權轉讓”、“標的物物權不轉讓”或“續租”,機動性強。
經營租賃、融資租賃、銀行貸款對照表
融資方式 融資租賃 經營租賃 銀行貸款
業務性質 服務類 服務類 金融類
監管部門 商務部 商務部 銀監會
標的物(租賃物) 以有形動產為主 以有形動產為主
標的物所有權 租賃期內屬于出租人 租賃期結束后轉讓至承租人 出租人 原則上不轉讓
期限 1-5年 以2-3年為主 1-5年 1-5年 以半年-1年為主
利息 固定利息或浮動利息 固定利息或浮動利息 浮動利息
擔保條件 以承租人的資質而定 以承租人的資質而定 需要抵押物
中途解約 不可
區域限制 無限制 無限制 銀行所在區域范圍內
標的物維護 承租人&銷售商 出租人&銷售商
稅務處理 利息部分繳稅 租金全額繳稅 利息部分繳稅
財務處理 計入財務費用 利息部分可單獨計入費用 租金全額計入費用 計入財務費用
資產處理 計入固定資產 不計入固定資產
增值稅 可以抵扣 不可抵扣
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